Votre objectif
La fiscalité n'est pas une contrainte. C’est un levier si vous l'anticipez
La plupart des contribuables subissent l'impôt. Nos clients l'anticipent. La différence ne tient pas à la chance : elle tient à une stratégie construite en amont, coordonnée avec l'ensemble de votre situation patrimoniale, et pilotée dans le temps.
Chez Hellébore, l'optimisation fiscale n'est jamais un produit isolé. C'est une discipline intégrée à chaque décision que vous prenez.
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Construire ensemble
Ce que nous construisons avec vous.
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Les enveloppes de capitalisation
Assurance-vie, PEA, contrat de capitalisation, ces enveloppes reposent sur un mécanisme puissant : le report d'imposition. Tant que vous n'effectuez pas de retrait, vos gains ne sont pas fiscalisés.
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Le PER et la déduction immédiate.
Pour un contribuable en TMI à 41%, un versement de 10 000 € sur un PER génère 4 100 € d'économie d'impôt immédiate. C'est l'un des rares dispositifs qui combine avantage fiscal certain et capitalisation long terme
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La structuration juridique.
SCI, démembrement, holding patrimoniale, Pacte Dutreil — pour les patrimoines importants, l'optimisation passe par la structure. Chaque montage a des conséquences fiscales, civiles et successorales. Nous les articulons dans une logique cohérente, en coordination avec notre avocate partenaire Ophélie Bellier.
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FAQ
On vous répond avant même que vous posiez la question
L'optimisation consiste à utiliser un dispositif pour ce à quoi le législateur l'a conçu : un PER pour la retraite, une donation pour transmettre. La fraude est une dissimulation. Entre les deux, l'abus de droit vise les montages dont le but est principalement fiscal — 80 % de majoration à la clé. Notre règle ne bouge pas : une opération qui ne se justifie que par l'impôt qu'elle évite, nous ne la faisons pas.
Cela dépend d'un seul écart : votre tranche marginale aujourd'hui contre celle que vous aurez à la retraite. Le PER ne supprime pas l'impôt, il le décale. À 41 % aujourd'hui et 30 % demain, l'arbitrage est favorable ; à tranche identique, l'avantage se limite à la capitalisation sans frottement. La déduction est plafonnée à 10 % des revenus professionnels, dans la limite de 8 PASS. Le capital reste bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé.
C'est l'erreur la plus fréquente. Un dispositif souscrit en décembre pour effacer une facture répond à un calendrier fiscal, pas à une stratégie patrimoniale — et le plafonnement global des niches à 10 000 € par an rend l'empilement rapidement inopérant. La réduction d'impôt immédiate se paie souvent en liquidité bloquée ou en rendement médiocre sur dix ans. Une pression fiscale se traite par l'architecture, pas par l'achat de dernière minute.
C'est le mécanisme de l'article 150-0 B ter : vous apportez vos titres à une holding que vous contrôlez avant la cession, ce qui place la plus-value en report d'imposition. Si la holding cède dans les trois ans, elle doit réinvestir 60 % du produit dans une activité économique sous deux ans pour maintenir le report. C'est un outil puissant, mais irréversible et très encadré : il se décide avant la signature, jamais après.
Par défaut, les revenus et plus-values mobilières relèvent du prélèvement forfaitaire unique de 30 %, soit 12,8 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux. L'option pour le barème progressif reste possible et devient intéressante dans les tranches basses. Les enveloppes changent la donne : l'assurance-vie après huit ans ouvre un abattement annuel de 4 600 € seul ou 9 200 € en couple, et le PEA exonère d'impôt après cinq ans, hors prélèvements sociaux.
L'IFI vise les patrimoines immobiliers nets supérieurs à 1,3 million d'euros au 1ᵉʳ janvier, taxables dès 800 000 €. Trois leviers existent : la déduction des dettes affectées, le démembrement — l'usufruitier est en principe seul redevable — et le rééquilibrage progressif vers des actifs financiers hors assiette. Le plafonnement à 75 % des revenus constitue un garde-fou souvent ignoré. Chaque levier a un coût civil qu'il faut mesurer avant.